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Organization and Operation of Internal Audit Department

內部稽核組織

1. 本公司之內部稽核單位為獨立單位,設置稽核主管一人,直接隸屬董事會。
2. 稽核人員不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務,得以超然獨立與客觀公正之精神,確實執行其職務,並定期於審計委員會及董事會報告稽核業務。
3. 稽核主管得視業務需要,調動各內部稽核人員辦理本公司及子公司之內部稽核工作。

內部稽核職掌

1. 稽核計畫之執行
本公司內部稽核單位於每年底前於董事會通過次年度稽核計劃並依計畫執行稽核工作,該計畫乃依風險辨識及相關法令規定訂定,並視需要執行專案稽核作業,以提供管理基層得知內部控制功能運作狀況及提出改善建議事項,並追蹤各相關單位改善建議執行情形。

2. 內控自行評估作業之督導
稽核單位每年定期督導各子公司及各單位執行內控自行評估作業,並覆核各單位自行評估報告,綜合自行評估結果,提報董事會作為出具內控聲明書之參考依據。

3. 對子公司之監理
協助及督導各子公司內部控制制度之執行,將各子公司納入內部稽核範圍,追蹤改善情形並覆核各子公司內控自行評估結果。